服务费暂估成本，跨年收到怎么处理
发布网友
共2个回答
热心网友
*到了后，先把上月的暂估材料按原凭证金额用红红字冲回，然后再按*上正确的数量金额收料入库就可以了。
成本结转
如果仓库还有材料那就不用调整，就是下次领料原料平均单价改一下就可以了。如果仓库只有这批材料，材料已领用完毕，而且暂估和实际收料有差额的，可以将差额在本月成本结转时调整。
热心网友
第一个分录做反了
借：应收账款-a
贷：主营业务收入
应交税费-应交*（销项税额）
你是否一般纳税人，如果不是一般纳税人进项税不能抵扣，先把第二个暂估分录红冲
.
借：主营业务成本（红字数字）
贷：应付账款-b（红字数字）
再按*记账
.
借：主营业务成本
应交税费-应交*（进项税额6%）如果不是一般纳税人不做这一笔
贷：应付账款-b
