企业签订销售合同书时应做什么会计分录

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热心网友

分录如下：

付款

借：预付账款-X公司

贷：银行存款

收货（未取到*）

借：原材料（你是做为原始材料的，如果是做一般的模具使用，应该用周转材料科目）

贷：预付账款

货收全（收到*）

借：原材料（按前面收货分录汇总后与*的差价入账）

借：应交税费-应交*-进项（如果不能抵扣，则此金额计入原材料科目）

贷：预付账款

扩展资料：

会计处理

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

参考资料：百度百科-预付账款

热心网友

不需要做会计分录，也就是无需账务处理
实现销售满足销售确认条件时确认收入，同时结转成本

热心网友

签合同时不需要做分录。分录要看*做。

热心网友

什么分录都不做！