企业所得税,期初贷方负数是什么意思?
发布网友
发布时间：2022-04-24 13:10
共2个回答
热心网友
时间：2023-10-13 22:25
所得税费用是负数说明，企业发生了亏损！
所得税费用，是由两部分的内容构成的，一是应交所得税，二是递延所得税，
而递延所得税，又可进一步分为递延所得税资产和递延所得税负债，也就是说，递延所得税负债减去递延所得税资产后，就是递延所得税了，
用公式表示一下：
递延所得税=递延所得税负债-递延所得税资产
所得税费用=应交所得税+（递延所得税负债-递延所得税资产）
企业发生亏损时，企业应当确认相应的递延所得税资产，并且由于亏损企业的应交所得税为零了。那么这时，就会出现所得税费用为负数的情况了。 所得税为负数，可以在5年内用以后的利润抵扣。供参考，希望对你有所帮助！
热心网友
时间：2023-10-13 22:26
企业所得税
期初贷方负数,就是借方正数。
所得税费用，为损益类科目，期初和期末应无余额。
应交税费---应交所得税，为负债类科目，期初借方余额，表示提前预交的所得税
递延所得税资产，期初贷方负数，就是递延到以后缴纳的税款，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。
是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。
递延所得税负债，主要指
一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债；
二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算；
三、递延所得税负债的主要账务处理。
递延所得税负债，
期初贷方负数，就是递延所得税资产
----------------------------------------
不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知
