【第一篇】
第一章、总 则
第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、 本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定
第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
第五条、借款管理规定
凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、
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车辆费用等），经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借款；经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。 否则，财务室有权拒付超出借款金额。
第六条、预付款管理规定
（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。
（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
（四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务会计和总经理批准。
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第七条、借款及预付款流程
（一）、借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或资金使用申请单、资金使用付款申请单、零星物资材料采购比质比价单等)填写公司统一印制的《借款单》注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改、支票或现金。)
（二）审批流程：主管经理审核签字→财务会计复核→总经理审批。
(三)、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务会计审核→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。
第八条、借款及预付款审批权限
(一)、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由主管副经理审核，财务会计复核，总经理批准。
(二)、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由财务会计、总经理双签审批。
(三)、公司所有借款须经总会计师在会计凭证审核批准。 第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人
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不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。
第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经财务会计审核同意后方可再借付。
第十条、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。
第三章、公司费用报销规定及流程
第十一条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 第十二条、费用报销流程
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(一)、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→总经理审批→到出纳处报销的程序办理。
(二)、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。
(三)、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”送交财务会计进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核；
(四)、报销当事人将取得本部门负责人、主管经理、财务会计、审批签署后的“费用报销单”，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”上签署审批意见并签名；公司总经理对公司所有资金支出的报销有审核批准权利并承担相应责任。
（五）、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在2天之内送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销
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单”和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。
（六）、公司所有资金支出报销必须由公司总会计师在会计凭证上审核签字。
第四章、日常费用报销规定
第十三条、电话费报销规定
1、公司为管理人员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。公司办公电话原则上严禁员工在上班期间打私人电话。
2、公司办公电话费及网络使用费依据办公室核定的各职能部门电话费标准进行交纳和报销。
3、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。
第十五条、业务招待费报销规定
（一）、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序。
（二）、所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓
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名、时间、事因、电话。招待费用凭发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。
（三）、需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。
（四）、公司发生的所有招待费原则上须在发生的五日内回单报销，否则，财务室有权拒绝报销。
第十六条、办公费、低值易耗品等报销规定
一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理，集中购置,并指定专人负责。
办公用品及低值易耗品的购置由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。
第十七条、车辆费用报销规定
（一）、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、停车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。
（二）、汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船
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使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。
第十八条、日常物品采购费用报销
（一）、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。 （二）、公司所有物品采购必须填写统一印制的“物品申购单”，经部门负责人和主管经理签字确认后报总会计师审核，并经总经理批准后，方可办理。
（三）、物品采购后采购人员必须及时办理物品验收及入库手续，所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，在三个工作日内按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。 第四章、财务报销原始凭证的规定
第二十条、原始凭证的审核
（一）、各项报销的原始凭证，经各部门经理和主管经理审核签字后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 （ 二）、原始凭证应具备的内容： 1、原始凭证名称；
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2、填制凭证的日期；
3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 4、 经办人的签名或盖单； 5、接受凭证的单位名称； 6、经济业务的内容； 7、数量、单价和金额；
8、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》 和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或 盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
第二十一条、对原始凭证的技术性要求：
1. 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 2. 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
3. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
4.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
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5. 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
6. 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不 符者， 应予退回或重新补正。 第七章 、附则
第二十五条、本制度未涉及事项，暂总经理的意见核定报销，之后由财务室对该制度进行补充及完善。
第二十六条、本制度解释权归公司财务部。 第二十六条、本制度自发布之日起执行。
年月日
【第二篇】
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
1、 总则
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第一条 费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
经手人填制《费用报销单》或《付款申请单》或《借款单》 会计审核签字 财务经理审核签字 总经理审批签字 总裁审批签字 出纳审核报销付款。 第二条 费用的报销期限。
现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。
差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。
每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。
第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按
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照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。 第四条 原始凭证有效性的规定：
（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭
证视为合法凭证，准予报销：
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为
无效凭证，不予报销。
（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明
起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第四条 本制度适用对象为公司全体人员。
2、 各项费用的报销制度 2.1 借款报销及审批制度
第五条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由
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各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。
第六条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。
第七条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2.2 公司内部采购报销制度
第八条 各部门应该对工作需要的物资定期编写采购计划，交由该部门负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。
第十九条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。
第十条 同城采购要求采购人员自借款日起十五个工作日内报销；异地采购要求自借款日起一个月内报销。
第十一条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。
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2.3 员工出差费用报销制度
第十二条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 第十三条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
第十四条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
第十五条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。
第十六条 员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。
第十七条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理、副总经理、总监可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。
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第十八条公司总经理、副总经理、总监的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：
管理人员的出差补贴：
地区类别 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 补贴名称 住宿标准 220元/天 160元/天 其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市100元/天 100元/天 往返机场、车站交通等） 合计 320元/天 260元/天 员工的出差补贴
地区类别 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 补贴名称 15
住宿标准 餐费补贴 合计 160元/天 30元/天 190元/天 130元/天 20元/天 150元/天 第十九条 员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 第二十条 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。
第二十一条 出差天数以离公司所在地之日（含）起至回公司所在地之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。
2.4 员工本市交通费用报销制度
第二十二条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。 第二十三条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。 2.5 员工通信费用报销制度
第二十五条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公
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司领导的通信费用实行实报实销制；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。
第二十六条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。
第二十七条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 2.6 公司业务招待费用报销制度
第二十九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。 第三十条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。
第三十一条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。 2.7 其他福利费用报销制度
第三十二条 公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。
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第三十三条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照如家房地产顾问有限公司的相关规定执行。
3、 附则
第三十四条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。 第三十五条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。 第三十六条 本办法自20xx年xx月xx日起执行。
【第三篇】
第一章：总则
1.1为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，有效节约成本，特制订本制度。
1.2公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交通费、教育经费及培训费、会议费等，以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及借款流程做出规定。 第二章：费用报销基本制度
2.1报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。
2.2正规合法发票上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻有“税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地省（市、区）、市（县）的全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，套印在发票联票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询或登
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录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。 2.3收款收据不能当原始凭证报销，因特殊原因提供不了相对应的发票，需要跟部门主管说明原因，可以用其他发票代替，其他发票（包括：通讯发票、超市购物发票、交通发票、文具发票、图纸打印发票等）
2.4报销人所提供的报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。
2.5发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。
2.6超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，分管财务副总经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。
2.7对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。
2.8当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。 2.9对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。
第三章：费用报销单填写及票据粘贴要求
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3.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
3.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
3.4各报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
3.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
3.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 3.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
3.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
3.9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
3.10出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有领导签字确认。
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第四章报销时间的具体规定
4.1为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： （1）公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销； （2）借款不受以上的时间限制，可随时办理。
第五章：费用报销流程 5.1费用报销流程图
部门办公室 名称 21
流程名称 费用报销 层次 2 任务概要 1 申请部门 财务部负责单位 总经理 分管副总 人 出纳 经办人 负责人 节点 A B 审核 或 C 审核 D E 审 核 F 开 始 填写报销单 22
审 付款安排 复核 经办人签字 领 用 结 束 共 页 第 企业名称 页 23
编制单位
签发日期： 第六章：费用项目列支及报销规定 6.1差旅费
6.1.1员工因公出差，必须填写《出差申请单》，注明出差随同人员、时间、地点、事由、交通工具及所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
6.1.2出差员工借款需持批准后的《出差申请单》填写《借款申请单》，由部门负责人批准，财务部负责人审核，分管部门的副总经理及公司负责人审批后方可借款。
6.1.3 凡与《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊情况需改变线路、增加天数、人数、改变交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 6.1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签字确认。
6.1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅标准填写费用报销单，后附《出差申请单》执行费用报销流程。
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6.1.6因公外出人员每人每次可享受10元的交通补助，对于超过交通补助标准的，可凭正规交通票据据实报销，但取消单日补助。 补充说明：
（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际金额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 （2）报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算。 （3）伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算。
（4）出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待，回来后补办招待申请程序。
（5）出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
差旅住宿费及伙食标准一览表 职务 住宿标准 伙食补助 100元/天 副总经理、部门主管350元/天 及以下员工 总经理 董事长 400元/天 450元/天 100元/天 100元/天 25
6.2车辆使用费
包括公司使用中发生的加油费、路桥费、洗车费、车险、维修保养费等。
6.2.1路桥费、洗车费等日常费用应及时报销，如无差等特殊情况应每周报销一次。停车费、过桥费报销时应注明费用发生的日期：报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销；
6.2.2车辆若维修保养时需提交保修单给经理审批，批示后方可维修，报销时也需提供批示的保修单，报销时需附修理单位打印并盖章的物料及工时结算单；
6.2.3车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理；
6.2.4因个人原因造成的车辆的交通违章罚款一律不予报销； 6.2.5汽油费由办公室统一购买、集中报销； 6.2.6车辆负责人应按车辆及费用项目等级使用台帐。 6.3交通费
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原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经公司领导事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 6.4办公费报销
公司办公室负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。
公司办公室相关人员在借款之后5个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 6.5业务招待费
6.5.1 公司的公务接待行为必须按照纪委的要求，一定要有公函，否则不予接待，在报销时也必须备齐“四件套”：财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。
6.5.2部门因公需招待时，应事先向办公室申请，报部门分管领导审批后，经公司负责人批准后方可招待。
6.5.3进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、乙方陪同人员等信息。
6.5.4其它非公招待客人一律由个人承担。 6.6教育经费及培训费
6.6.1教育经费及培训费由公司办公室统一预算、管理和安排。
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6.6.2费用发生前使用部门应向办公室申报员工的培训计划、培训时间、所需经费，经办公室审核后传一份至财务部门。
6.6.3费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用经费。 培训费标准
单位：元/人天 住宿费（公司内部原则伙食费（公司内部原则场地费 资料费、交通费和其他费用 70 30 310 合计 上不提供） 上不提供） 120 6.7会议费
90 6.7.1各部门因工作需要参加各种会议，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费。
6.7.2参会人员应严格控制其费用金额，不得无故超支。 6.7.3会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”或相关会议文件。
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会议费标准
单位：元/人天 会议类别 跨省域会议 省内会议 市内会议 6.8餐补费
为了体现公司的福利政策，提高员工福利待遇和方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，根据公司会议决定，特制定本补助方法。
6.7.1该补助是指因工作需要在食堂就餐的员工，按食堂伙食标准规定的每餐开支标准给与补助。
6.7.2该补助适用于城发市政工程有限公司所有员工。 6.7.3该补助只限于公司员工在食堂就餐，其他形式的就餐，公司不予以补助。
6.7.4餐补按平均没月22天计算，每人每月共计餐补280元。
住宿费 270 220 160 伙食费 130 120 110 其他费用 70 50 40 合计 470 390 310 29
6.7.5公司不补助现金，实行一人一月一卡制。
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6.9员工出差及生活补贴管理制度 目的
为确保公司施工项目保质保量完成，进一步激励施工人员工作的创新精神，形成公司高效率的团队合作氛围。公司特制定施工相关补助规定。
自施工项目签订合同，以施工人员正式进场施工名单为准。 1、施工管理员工地补助标准：50元/人/天
2、施工人员工地补助标准：30元/人/天（包括餐饮、通讯） 3、施工人员的高温补助标准：100元/人/月
4、施工人员的交通补助标准：公司针对工地施工所需调派车辆，不再额外进行交通补助，车辆在工地产生的燃油费，过路费等一律按要求审核报账，特殊情况下，施工人员所发生的交通费用，凭发票实报实销。
5、各部门应切实加强出差费用的管理，对确应工作需要的出差人员应做到“五定”，即定任务、定人数、定时间、定地点、定线路。以提高办事效率，节约费用。 6.10员工加班管理制度 6.10.1目的
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为提高效率，兼顾公平，对员工正常工作外劳动进行合理补偿，保证公司经营有序进行，特制定本制度。 6.10.2原则
6.10.2.1效率至上原则。各部门须有计划的组织生产经营、开展各项工作提高工作效率，对加班加点从严控制。
6.10.2.2调休优先原则。员工加班后，应优先安排调休，确因工作需要无法调休的，方可计算加班工资。 6.10.3、加班申报程序
6.10.3.1所有的加班须以部门名义申报，经公司有关领导批准后方可加班。
6.10.3.2工作日加班，应于加班当天下午17：00前将部门的加班情况汇总至《加班审批表》，报公司领导审核批准，送办公室备案。 6.10.3.3周末加班者，应于周五下午17：00前将部门的加班情况汇总至《加班审批表》，报公司领导审核批准，送办公室备案。 6.10.3.4非计划或紧急抢修需加班的，可电话向公司领导申请加班，事后补填《加班审批表》。
6.10.3.5派工出差在外的，按派工单上实际发生的加班回来后补填《加班审批表》，五个工作日不补填《加班审批表》，将视自动放弃，公司将不给与任何加班补偿。
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6.10.3.6办公室根据各部门的加班情况，做好有关调休和加班统计工作。
6.10.3.7公司安排加班人员补休而不休息的作自动放弃补休。 6.10.4、加班考勤纪律
各部门要严格控制加班。严肃加班纪律，不得弄虚作假，不得消极怠工，如有一下情况出现则按公司有关规定严肃处理：
6.10.4.1因工作需要而被指派加班的，无特殊理由推诿者，按旷工情节论处。
6.10.4.2在加班期间迟到、早退者，按正常工作时间的迟到、早退情节处理。
6.10.4.3加班期间消极怠工，在指定加班时间内未完成交付的应完成工作者，取消加班补偿，并视情节轻重处罚。
6.10.4.4为获取加班补偿，采用不正当手段（如“正常工作时间故意降低工作效率”、“虚增工作任务”等）取得加班机会进行加班者，一经发现并核实，取消加班补偿，并视情节轻重处罚。
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第七章 借款标准及流程 7.1借款标准
为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本制度。 7.2借款流程
（1）借款人填写借款单。 （2）部门负责人签字同意。 （3）经理签字同意。
（4）财务部考核预算收支情况。 （5）出纳符合并付款。 （6）经办人领款并签字。
借款流程
部门办公室 名称 流程名称 费用报销 34
层次 2 任务概要 1 申请部门 财务部负责单位 总经理 分管副总 人 出纳 经办人 负责人 节点 A B 审核 或 C 审核 D E 审 核 F 开 始 填借款单 借款人 35
审 付款安排 复核 经办人签字 领 用 结 束 共 页 第 企业名称 页 36
编制单位
签发日期： 第八章 费用审批管理
8.1公司负责人在董事会授权内行使审批权。
8.2公司所有货币资金支付的审批权限由公司负责人或其委托人统一审批。
8.3审批人应当格局上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批。
8.4货币资金支付的批准方式为书面方式。
8.5公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，以保证货币资金的安全。
8.6报销人营私舞弊、弄虚作假、资料不全、原始凭证不充分、项目不真实等不予审批。
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附件一
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附件二
【第四篇】
一、总则
为完善公司的财务管理制度，规范财务借款、报销结算手续，
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特制定本借款、报销制度。 二、定义
1、本制度所述“借款”是指企业暂付的各种款项，包括：员工借支的差旅费、日常或周转使用的备用金、各种代垫款项等。本制度所述“借款”不适用于企业间资金拆借以及企业间合同约定的预付款。
2、本制度所述“付款”是指企业按照购货合同等规定付给供应单位或个人的款项，如支付的材料、商品采购货款、订金等。还包括为签订合同支付投标保证金。
3、本制度所述“报销”包括物料采购报销、差旅报销及其它事项报销入账。
4、本制度所述“单笔交易金额”是指在一个合同项下的多张票据的交易金额之和。 三、审核批准权限
1、部门主管：按管理及责任权限对本部门发生借款、费用的真实性、合理性负责审核并签字，对借款、费用是否符合部门计划、预算承担责任。
２、财务经理：对借款、费用凭证根据公司相关规定、制度进行整体审核，并结合公司月度、年度预算的使用情况和实际资金情
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况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。
３、公司副总经理、公司总经理：根据公司相关规定、董事长的授权，对授权范围内所有借款、费用予以审批，并对借款、费用的真实性、合理性承担责任；对还需要董事长审批的借款、费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以退回。总经理的费用由财务负责人审核。
４、董事长：根据公司相关规定或授权，对借款、费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有借款、费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的借款、费用由财务负责人审核。 ５、单笔交易金额在RMB5,000及以下的管理费用付款和报销事务由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由总经理审批。 6、单笔交易金额在RMB5,000以上的管理费用由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。
7、在施工项目预算范围内，单笔交易金额RMB50,000及以下的生产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由公司总经理审批。
8、在施工项目预算范围内，单笔交易金额在RMB50,000以上生
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产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。
9、销售费用由总额控制，超过比例的销售费用应由合资双方总经理副总经理共同批准。
10、公司招待费用、超标报销费用由部门主管书面审签， 经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。 11、凡有审签、审核、审批权限的部门主管、财务经理、副总经理、总经理须在财务部门签留字样备案。
12、所有款项的支付需由财务经理根据公司经营状况和资金情况合理安排付款。未经财务经理同意，不得支付款项。 13、属于董事会批准的预算内的所有支出，财务经理应实时监控，必要时应以周报、月报方式及时上报副总经理和总经理。预算外支出，由部门主管拟定书面的预算调整方案并附相关材料，经合资双方总经理副总经理共同进行可行性分析审核后，报董事会审批。
14、审签、审核、审批人如需指定被授权人或受托人，须签定正式合法的授权委托书报董事会审批，审批通过后在财务部门备案。
15、各部门因合理原因不能及时报核、报批的书面单据，但确需
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支付的款项的，须使用传真、扫描或邮件说明情况三种方式报批，不允许使用电话方式等其他方式的报核、报批。 四、借款及付款 1、借款管理规定
（1）借款范围：差旅借款、周转金借款、其他临时借款 （2）借款原则：
a、专款专用，不允许挪为它用，更不允许挪为私用。 b、谁借款，谁使用，谁归还，不允许代替他人借款，不允许以他人名义借款，不允许其他单位和个人借款。 c、同一事项只能一人借款，一般不允许多人进行借款。 （3）、同一事项前款不清，后款不借。部门主管对本部门人员借款负连带责任。工程项目完工后30天内，由项目经理必须按审核批准权限办理报销审批程序，不能按时报销的情况事先向财务部和总经理备案，否则财务部有权对责任人提出经济处罚建议。
（4）、员工差旅借款规定参见公司《差旅管理制度》及其补充规定。出差人员凭审批后的《出差计划及借款申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
（5）、备用金借款仅指施工项目期间借款，其他期间或其他部门
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均不允许备用金借款。备用金借款应由项目经理书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。在工程项目完工后30天内，由项目经理办理报销还款手续。
（6）、其他临时借款，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款应在相关工作完结后5个工作日内办理报销手续。员工在财务部门有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，因特殊原因不能及时报账的，必须向部门负责人请示经财务经理同意后方可再次借款。费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。
（7）、对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借款，按超期时间收取日息万分之五的罚息，财务部通知人事部门在次月工资中扣回本息。
（8）、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 2、借款单据填制要求
（1）员工借款时需填写《借款单》或《出差计划及借款申请单》
并附上所需的其它证明资料。
（2）借款单据应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，填写应
干净、整洁、准确无误、不得涂改，单据粘贴要求整齐、美观。
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3、借款单据审核
（1）借款由借款人或申请人填写单据，部门主管及有权批准人依
权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。
（2）财务人员应在收到借款单据后及时进行严格认真的审核。符
合标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负责报送审批。
（3）经审核借款单据不符合要求或存有疑问，而借款人或申请人
无法补充提供有关资料的，审核人应退回单据。
（4）如借款人因公出差在外急需用款等特殊原因，需公司汇款到
其个人银行卡时，需向公司申请特批并提供准确的银行卡资料。如因借款人提供银行卡的资料错误而导致错汇款的责任由借款人承担。 4、款项支付
（1）财务部依据审批手续完整的单据支付款项。
（2）借款人或申请人必须亲自在借款单据上签收支票或现金。如
其本人确实无法到财务部门办理领款手续而委托他人代为办理的，必须有授权人亲笔的委托书后方可由他人代为办理。
五、付款、报销
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1、付款/报销单据填制要求
（1）付款、报销时填写《付款/报销申请单》或《出差报销申请单》，
并附上其它所需证明资料。
（2）应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，所有报销单据的
张数和合计金额必须准确无误，粘贴要求整齐、美观。 （3）所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、
分次、分页粘贴填制。
（4）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符
者，应予退回或重新补正。 2、报销单据审核
（1）费用及物料采购报销各主管审批权限由合资双方总经理副总
经理协商确定、调整，各主管依据权限给予审核、核准办理。（各主管审批权限暂未定）
（2）费用及物料采购报销由申请人填写单据，部门主管及有权批
准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。 （3）财务人员应在收到经过有权批准人审批的报销单据后及时对
各项报销费用进行严格认真的审核。凡符合报销标准的（采购及租赁要符合相关管理制度的规定），审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理
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审批的，财务部负责报送审批。
（4）经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而申
请人无法补充提供关资料的，审核人应退回报销单据。 （5）业务招待费
业务招待费因公务需要而发生的对外接待应酬、赠送纪念品等真实行为的费用。经办人在开支业务招待费之前需事先经上级主管及合资双方总经理副总经理共同批准。
经办人应填写《应酬报销申请表》。该表格必须填写被招待或被赠送礼品的人员的详细资料，即需指明招待或赠送的内容、被招待人或被赠送礼品的名字及作用。
由财务经理审批同意后再经合资双方总经理副总经理共同批准后方可报销。金额较大（10000元以上,含10000元）的应酬费用都要经合资各方董事事先批准。 （6）市内交通费
员工在公司办公地点所在城市外出办事，原则上不能乘坐出租车。因特殊情况需乘坐出租车的，填写《市内交通费报销申请表》，应详细填写起止地点、时间、拜访单位/事由、拜访人员等事项。经
财务经理审批同意后经公司总经理批准后方可报销。
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（7）通讯费
通讯费的报销标准及要求参见公司《通讯费用管理制度》。 （8）外部培训
员工参加外部培训，报销时应附有相关证明资料。培训期间统一食宿的，不再报销差旅补贴。 （9）福利费
员工可享有的福利费用根据公司《员工福利管理制度》的有关标准报销。 （10）租赁
参照《采购及租赁管理制度》的规定办理。 （11）公务车辆费用
A、车辆维修保养报销应附有维修保养单位的结算清单并经设备管理人员确认，交有权批准人批准报销。
B、车辆保险费用应选择经济合适的保险公司办理保险。 C、因公事务用车报销加油费、过桥过路费、停车费等费用时，应附有《车辆行驶记录表》等资料。《车辆行驶记录表》上的“用车人”项应由用车人本人签字确认。
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（12）白条收据
白条和收据一律不允许报销。 （13）固定资产采购
金额在RMB2000元以上为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产做为固定资产入账管理。参照《采购及租赁管理制度》、《资产管理制度》的规定办理。固定资产采购报销时除正规发票外，应附有《固定资产验收单》、固定资产管理部门登记台账的签字等证明资料。
（14）购置办公、劳保等用品
购置办公、劳保等用品规定参见公司《采购及租赁管理制度》，付款、报销时应附有《采购申请表》、《验收单》等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。原则上应通过比价选择供应商作为长期合作伙伴，签订年度合同。
（15）生产物料采购报销
参照《采购及租赁管理制度》的规定办理。 （16）广告、业务宣传等市场费用
因业务需要而发生的广告、业务宣传费支付报销，应在销售预
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算范围内支付报销。应附有《验收单》或在媒体上发布的宣传页面复印件等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。 （17）差旅报销
员工差旅报销制度参见公司《差旅管理制度》及其补充规定。 （18）罚款报销
因公司经营业务而发生的被有关行政管理部门处罚的事项报销，需填写《罚款报销申请表》。由于员工个人责任造成的罚款公司不予报销，特殊情况报财务经理特批后报公司总经理批准后可酌情报销。 （19）银行托收事项
因公司业务需要而申请采用银行托收付款的事项，需经财务经理审批后报公司总经理批准。
六、取得原始凭证的要求
1、员工付款、报销应取得真实、合法、有效的原始凭证。 2、原始凭证应当具备下列内容： （1）填制凭证的日期； （2）出具凭证者的单位印章；
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（3）接受凭证的单位全称；
（4）经济业务内容、数量、单价和金额；
3、所有票据必须由经办人签名，施工过程中的所有票据、单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、证明人）。施工工程中的各种计算计量单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、项目负责人）。
4、办理经济业务事项时取得的原始凭证（包括发票、收据等），应及时送交财务部。所有原始凭证应在开票日期的当月内报销，最长期限不得超过开票日期后的一个月。超过一个月者一律不予报销,特殊情况须经财务经理批准后方可报销。
5、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。经办人必须要求开票单位如实填写发票或收据各项内容。发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。公司名称不符、发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政事业性收据的一律不予报销。 七、付款方式
1、除符合国家有关现金管理规定可以由现金支付的差旅费、工资、绩效、福利及金额在RMB500元（包含）以下的小额零星支出等事项外，单笔金额在RMB500元以上的请款，不得采用现金支付方式。因特殊原因而不能转账支付的，须经财务经理同意后
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方可现金支付。 2、公司不得签发空头支票。
3、领款人应妥善保管支票。如遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废（费用自理），若支票款已支付给第三人（非实际收款人），领取人要按公司已支付金额全额赔偿。 八、其他有关规定：
1、《验收单》中验收人应为使用人，《验收单》必须经使用人直接上级签字同意后方可做为附属资料办理付款、报销手续。 2、公司财会人员有权对一切借款、付款和报销单据所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，违反本制度的一律不予报销。任何人不得打击报复。
3、员工借款、付款和报销时若有弄虚作假或违反本制度的行为根据情节严重将受到公司行政处分和经济处罚，情节严重者公司将追究其法律责任。
九、未尽事宜，由董事会授权合资双方总经理副总经理另行协商制定，本制度解释权属公司财务部。 十、本制度经董事会批准后生效。
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【第五篇】
第一条 为了加强公司内部管理,本着规范公司财务报销行为,科学合理控制费用支出,减少浪费,节约成本,特制定本制度.
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程及工程相关支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程本制度适用公司全体员工
一、日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公用品费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算
（一）日常费用报销的流程及规定
1、经办人提出费用项目及开销预算申请→部门经理审核→总经理批准（若数额较大由总经理报股东会集体审议通过后由总理经批准）
2、费用实际发生后由经办人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销
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3、报销人必须根据真实的业务发生金额,取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名；另在报销封面上注明具体业务发生事由,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改
（二）差旅费报销制度及流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,申请步骤按日常费用报销流程第1点进行
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续后,出纳按规定支付所借款项
3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》后,报销步骤按日常费用报销流程第2点进行原则上前款未清者不予办理新的借支
（三）电话费报销制度及流程 1、 费用标准
（1） 移动通讯费：为了兼顾效率和实际为公司使用通讯费频率多少的原则,员工的手机费用采用定额报销制度,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定
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（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费不允许员工在上班期间打私人电话
2、报销流程
（1）财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续
（2）员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前） （3） 固定电话费由行政部指定专人按电话费实际使用情况到电信部门缴费并负责到财务部门报销,若遇电话费异常变动情况由行政部派人到电信部门查询原因,禁止内部员工利用固定电话进行声讯等非正常的话费开支一经查到由这样的个人行为,费用由个人承当
（四）交通费报销制度及流程
1、费用开支
员工因公需要用车,可根据公司当时的实际情况,可以申请公司派车,在没有车的情况下经行政部批准同意后可以乘坐出租车；市内因公提倡乘坐公交车,并凭相应车票报销
2、报销流程
（1）员工整理交通车票（含公交车票）,在车票背面签经办人名字,并由行政部主任签字确认,按规定填好《交通费报销单》
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（2）按日常费用审批程序审批并报销
（五）办公用品费、低值易耗品等报销制度及流程
1、管理规定：为了合理控制费用支出,预防可能出现的漏洞,此类费用由公司指定二至三人作为采购小组,进行市场比较,货比三家,报总经理批准,数额较大由股东会集体讨论决定,大股东批准并交由采购小组负责采购
2、报销流程
（1）采购申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制采购预算,实际采购时填写采购申请单按资产管理办法规定报批
（2）报销程序：报销人先填写采购报销目录单（附入库单及报销发票）,按以上规定的日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支
（3）费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用
（六）接待费、资料费及其他报销制度及流程 1、费用标准
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（1）接待费：为了规范接待费的支出标准,大额接待费由总经理报股东会同意并由大股东决定
（2）资料费：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须获得总经理批准
2、报销流程：
（1）接待费由经办人按日常费用报销流程及规定办理报销手续
（2）资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续
（3）若有其他费用,报销参照日常费用报销流程及制度办理 二、工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会养老保险及医保,此类费用按照以下流程及相关规定执行
（一）工薪福利支付流程 1、工资支付流程：
（1）每月30日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会养老保险及医保等信息）转交财务部；
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（2）总经理提供职工年度奖金分配表；
（3）财务部根据标准格式编制工资表及年度的奖金表； （4）按工薪审批程序审批；
（5）每月15号由财务部通过银行代发或现金形式支付上个月的工资
2、临时工资支付流程同工资支付流程 3、社会保险支付流程：
由财务部根据地税及医保中心核定的基数制作表格报公司总经理审批后,交财务部处理；本公司员工稳定后（在本公司任职半年）开始办理相关的养老及医保手续
三、工程及工程相关支出财务报销制度及流程
工程及工程相关支出主要包括以工程施工相关的固定资产购置、工程发包支出等
（一）、以工程施工相关的固定资产购置报销财务制度及流程 该项购置数额较大,首先由股东会研究购置意向,确定购置品牌数量及金额,能货比三家的要优先选择性价最优的厂家或商家然后交由采购组负责采购并按以下程序进行：
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1、填写购置申请：由采购组按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批；
2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请 3、结账报销：
（1）资产验收无误后,经办人凭发票等资料办理入库手续,按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款； （二）工程发包支出报销财务制度及流程
工程发包包括圆区道路施工、溪流改弯取直、整理地块及配套工程建设、房屋建筑等
为了节约工程成本,加快工程进度,保证工程质量,发包的工程要选择数家有资质、有经验、有优质工程的施工队择优选用（即工程发包价位低、质量可靠者）
1、具体流程：通过网络招标、熟人邀标及发动内部员工推荐等形式获取有意愿参于工程建设的投标方,最后由股东会与投标方协商工程价位并确定入标单位并交由总经理与入标单位签定工程发包合同
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2、结账报销：按照合同约定,根据工程的进度和质量,由负责工程施工经理审核工程分期结算情况,报总经理审批后由财务转账支付若有工程质量等其他情况,应报股东会研议后批准支付 四、专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：专项支出包括顾问咨询费、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出
（二）费用标准：此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）,由总经理报送股东会审核签署同意意见后,并最后由总经理审批
（三）财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款 2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,（合同签订前由公司股东会审核同意,合同应注明付款方式为转账付款）
3．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销规定）；
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（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；
（3）财务部根据审批后的报销单据转账付款； 第三条 本制度解释权归公司财务部
第四条 本制度经股东会会议讨论通过并签字后生效
签 字： 日 期：
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