风险管控信息报表(附表1)

风险识别单位：福州办事处

风险对应流程 序风险类别 号 名称 险事项 素描述 条件 后果 编号 资金内控制度建立、执行 归集、分配和摊提不准确；成本入账不及时，成本滞后；成本分析不全面、不准确。 债权记录不及时准确导致应收账款不完整；债财务 风险 债权管理 债权记录、管理 权对账不及时准确导致双方债权债务不一致；债权档案缺失导致无法提供证据主张债权 债权管理不规范 不严重 严格规范债权管理 内控制度不健全 日常 不严重

风险所属期间：2011年一季度

风险主要风风险因 发生 风险流程风险防控 风险防 控措施 关键点 1.规定货币资金使用的职权和责任，保证权责密切结合。 内控制度及体系的建设 2.规定货币资金核算和管理的处理程序及手续制度，使货币资金运转正常。 3.健全和完善内部财务控制制度，使货币资金业务建立在相互联系和相互制约的基础上。 风险 等级 1 财务 风险 内控 制度 蓝色 2 财务 风险 成本分析 成本核算分析不完善 成本管控不细致 严重 1.财务部门实时监控成本的预算执行情况和成本控制情况，按期（每月）编制成本内财务成本核算分析及时细致 部报表，及时向公司领导层和各责任主体通报成本支出情况； 2.定期对成本报告进行分析，对于实际发生的预算差异，及时查明原因，并提出相应措施。 1.债权档案。各环节设置相关的记录，凭证，对过程进行完整登记，形成债权档案。2.对账 （1）项目部每半年与业主核对应收账款余额和发生额，发现不符，及时查明原因，向财务部门报告，并进行处理； （2）财务部每年至少一次向客户寄发对账函，发现不符，及时向上级报告，会同相关部门及时查明原因，并进行处理； （3）项目部的台账定期与财务部核对。 3.核算、分析。 蓝色 3 （1）财务部门按业主和工程项目进行应收账款核算，对业主的应收账款设立台账，登记其余额的增减变动情况；并对业主资料实行动态管理，及时更新。 （2）财务部门定期对应收账款账龄进行分析，编制账龄分析表，对逾期账款进行提示，并建议相关部门采取加紧催收措施或其他解决措施。 税务防控体 系不健全，无法组织实施企业税务财务 风险 税务风险防控体系 税务风险防控体系不完善 风险防控及管理工作，无法了解影响公司经营业绩的关键性风险的性质，容易出现意料之外的损失。 税务管控不到位 严重 规范税务工作各环节 1.制订和完善企业税务风险管理制度和其他涉税规章制度； 2.参与企业战略规划和重大经营决策的税务影响分析，提供税务风险管理建议； 3.组织实施企业税务风险的识别、评估，监测日常税务风险并采取应对措施； 4.指导和监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股企业开展税务风险管理工作； 5.建立税务风险管理的信息和沟通机制； 6.组织税务培训，并向本企业其他部门提供税务咨询； 7.承担或协助相关职能部门开展纳税申报、税款缴纳、账簿凭证和其他涉税资料的准备和保管工作。 蓝色 4 导致投标投标报失败或低价中标影响工程效益 工程质分包管理不严格 严重 报价较高导致投标失败或低价中标影响工程效益 竞争性投标 1.建立完善的企业定额； 严重 正确把握报价 2.建立材料价格供应系统； 3.提高项目经理的管理水平和项目团队的综合能力 4.在合同中约定综合单价风险控制的内容对综合单价的风险控制； 蓝色 5 市场风险 价不准确 6 分包管理 量、进度、安全风险 分包商自身缺陷 分包商自身管理、设备、资质的缺陷 严格分包队伍把关及过程管理 1.执行《分包（租船）管理办法》，并对办法进行及时修订和完善； 2.严格按照局公司《施工过程控制及质量监督检查的规定》、《工程质量管理考核办法》，强化过程控制，堵塞管理漏洞。 蓝色 填表人： 审核人： 填表日期：2011年4月24日