一、单项选择题
1．下列可以表示资金时间价值的利率是（ ）。 A．银行同期贷款利率 B．银行同期存款利率
C．没有风险和没有通货膨胀条件下社会平均资金利润率 D．加权资本成本率
2．某项永久性奖学金，每年计划颁发10万元奖金。若年复利率为8%，该奖学金的本金应为（ ）元。
A．6 250 000 B．5 000 000 C．1 250 000 D．4 000 000
3．企业发行债券，在名义利率相同的情况下，对其最不利的复利计息期是（ ）。 A．1年 B．半年 C．1季 D．1月 4．已知（F／A，10％，9）=13.579，（F／A，10％，10）=15.937。则10年、10％的先付年金终值系数为（ ）。
A．17.531 B．14.488 C．14.579 D．14.937
5．企业年初借得50000元贷款，5年期，年利率24%，每半年末等额偿还，则每半年末应付金额为（ ）元。
A．8849? B．5000 C．6000? D．28251
6．某公司向银行借入12000元，借款期为3年，每年的还本付息额为4600元，（P/A，7%，3）=2.6243，（P/A，8%，3）=2.5771，则借款利率为（ ）。 A．6.53% B．7.32% C．7.68% D．8.25%
7．普通年金终值系数的基础上，期数加1、系数减1所得的结果，数值上等于（ ）。 A．普通年金现值系数 B．即付年金现值系数 C．普通年金终值系数 D．即付年金终值系数
8．某商店准备把售价25000元的电脑以分期付款方式出售，期限为3年，利率为6%，顾客每年应付的款项为（? ??）。
A．9353元 ?B．2099元 ? C．7852元 D．8153元
9．在10%的利率下，一至五年期的复利现值系数分别为0.9091、0.8264、0.7513、0.6830、0.6209，则五年期的普通年金现值系数为（ ）。 A．2.5998 B．3.7907 C．5.2298 D．4.1694
10．一项500万元的借款，借款期5年，年利率为8%，若每半年复利一次，年实际利率会高出名义利率（ ）。
A．0% B．0.24% C．0.36% D．0.16% 二、多项选择题
1．下列各项中，属于普通年金形式的项目有（ ）。
A．零存整取储蓄存款的整取额 B．定期定额支付的养老金 C．存本取息 D．偿债基金 2．资金时间价值可以用（ ）来表示。
A．纯利率 B．社会平均资金利润率
C．通货膨胀率极低情况下的国债利率 D．不考虑通货膨胀下的无风险报酬率
3．影响资金时间价值大小的因素主要有（ ）
A．资金额 B．利率和期限 C．计息方式 D．风险 4．下列表述正确的是（ ）。
A．当利率大于0，计息期一定的情况下，年金现值系数一定都大于1 B．当利率大于0，计息期一定的情况下，年金终值系数一定都大于1 C．当利率大于0，计息期一定的情况下，复利终值系数一定都大于1 D．当利率大于0，计息期一定的情况下，复利现值系数一定都小于1 5．下列表述中，正确的有（ ）。
A．复利终值系数和复利现值系数互为倒数
B．普通年金终值系数和普通年金现值系数互为倒数 C．普通年金终值系数和偿债基金系数互为倒数
D．普通年金现值系数和资本回收系数互为倒数 6．年金具有以下特点（ ）。
A．等额性 B．系列性 C．连续性 D．等间距 7．递延年金的特点是（ ）。
A．第一期没有发生额 B．终值大小与递延期长短有关 C．终值计算与普通年金相同 D．现值计算与普通年金相同 三、判断题
1．国库券是一种几乎没有风险的有价证券，其利率可以代表资金时间价值。 （ ） 2．在通货膨胀率很低的情况下，公司债券的利率可视同为资金时间价值。 （ ） 3．在有关资金时间价值指标的计算过程中，普通年金现值与普通年金终值是互为逆运算的关系。 （ ） 4．年金是指每隔一年、金额相等的一系列现金流入或流出量。 （ ） 5．在现值和利率一定的情况下，计息期数越少，则复利终值越大。 （ ） 6．在终值和计息期一定的情况下，折现率越低，则复利现值越高。 （ ） 7．甲方案在三年中每年年初付款3000元，乙方案在三年中每年年末付款3000元，若利率相同，则两方案的终值乙方案较大。 （ ） 8．资金在不同时点上具有不同的价值，因此不同时点上的资金不能直接比较，必须换算到相同的时点上，才能比较。 （ ） 9．预付年金的终值、现值，可在普通年金终值与现值的基础上乘（1+r）得到。 （ ） 10．资金时间价值与时间的长短成正比，因此，时间因素是产生资金时间价值的根本原因。
（ ） 四、计算分析题??
1．你需要完成下列问题：
（1）画一条现金流量线表示下列情况： ①第1、2年年末付出100元现金。 ②第4年末收到1 000元现金。
③第2、3、4年年初分别付出现金100元、200元、300元。
（2）一笔10 000元的资金，投资三年，年利率2%。问三年后该投资者可得到多少钱？ （3）一笔资金三年后的价值为10 000元，年利率2%。问该资金的现值是多少？ 2．某人在2002年1月1日，存入银行1 000元，年利率10%，要求计算： （1）每年复利一次，2005年1月1日存款账户余额？ （2）每半年复利一次，2005年1月1日存款账户余额？
（3）若1000元，分别在2002年、2003年、2004年和2005年1月1日存入250元，仍按10%利率，每年复利一次，求2005年1月1日余额？
（4）假定分4年存入相等金额，为了达到第一问所得到的账户余额，每期末应存入多少金
额？
3．某人购买商品房，有三种付款方式：第一种，每年年初支付购房款80 000元，连续支付8年；第二种，从第三年开始，在每年的年末支付房款132 000元，连续支付5年；第三种，现在支付房款100 000元，以后在每年年末支付房款90 000元，连续支付6年。要求：假定在市场利率为14%的条件下，应该选择哪种付款方式？
4．某人为了能在退休后2021—2045年，每年领取5 000元的养老金，从2001年开始每年定额向银行存款，年利率为12%。（1）从2001年起，他每年应定额向银行存款多少元才能保证养老金的按时领取？（2）假设2011年时，银行利率降为10%，为了同样保证退休后每年的养老金收入，他从2011年到2020年间每年应该增加存款多少元？
5．某企业向银行借入3000万元资金，年利率为10%，准备投资一新项目；假如你是该企业的财务经理，分别就下列情况作出借款还款金额和计划：
（1）在第1年年初借入3000万元，第4年年末开始，连续5年每年等额归还全部本利和； （2）前2年，每年年初各借入1 500万元，从第4年年末每年年初开始，连续5年每年等额归还全部等额本利和；
（3）前3年，每年年初各借入1 000万元，从第4年年末开始，连续5年每年等额归还全部等额本利和；
（4）前3年，每年年末各借入1 000万元，从第4年年末开始，连续5年每年等额归还全部等额本利和；
（5）如果企业从第4年开始，连续5年年末每年有稳定的900万元现金净流量，企业应如何安排借款和还款 ?
6．假如你刚刚获得彩票大奖，大奖发放的方式有三种： （1）现在立即获得10万元； （2）5年后获得18万元；
（3）下一年度获得6500元，然后每一年在上一年的基础上增加5%，永远持续下去。 如果折现率为12%，你将会选择哪一种获奖方式。 7．计算下面各题的利率或收益率：
（1）你借入700元并在1年末偿还749元。
（2）你借入85 000元并在10年末偿还201 229元。 （3）你借出9 000元并在今后5年每年末收到2 700元。
8．某银行开展了一项新的大学助学储蓄计划。该计划要求储户10年中每年存入20 000元，第一次存款是孩子8岁的生日。当他18岁生日时，银行开始为他提供每年80 000元的助学金，直到他4年后本科毕业。请问这个储蓄计划中储户的回报率是多少？
9．若年收益率分别为7%，每年复利一次，为了使200元翻倍分别需要多少时间？ 10．假设你必须积攒10 000元钱，为此你计划每年存款1 750元，并在今天存入第一笔1 750元。银行存款年利率为6%。如果为了使总额刚好为10 000元，你将要储蓄多少年？最后一次存款额为多少？勤劳的蜜蜂有糖吃
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